Samenvatting risicoprofielen

Hieronder is op basis van de geschetste risico’s een samenvattend overzicht opgenomen van alle risicoprofielen zoals nu bepaald bij de opstelling van de jaarrekening 2017. Om ook het meerjarig verloop van de risico’s te laten zien, zijn in de tabel de laatste vier profielen opgenomen.

Risicoprofielen
(Bedragen maximaal
risico x € 1.000)

Begr 2017
(aug 2016)

JR 2016
(feb 2017)

Begr 2018
(aug 2017)

JR 2017
(feb 2018)

Risico

Max
risico         Kans

Max
risico         Kans

Max
risico         Kans

Max
risico        Kans

Grondexploitatie

   7.800        50%

 10.200      50%

 10.200         50%

  9.000           50%

Apparaatskosten

      250        10%

      250        10%

      500         10%

     500           40%

Gemeentelijke kapitaalgoederen

      300        30%

      300        30%

      300        30%

     300           30%

Uitvoering werken

      500        10%

      500        10%

      500        10%

     500           10%

Bodemvervuilingen

      200          5%

      200          5%

      200          5%

     200             5%

Planschadevergoedingen

      500        10%

      500        10%

      500        10%

     500           10%

Armoedebeleid

      200         80%

          0          0%

          0          0%

         0             0%

Stadsgewest ’s-Hertogenbosch

      370        40%

      392        40%

      475        40%

     475           40%

Belasting

      900        20%

   1.100        20%

   1.200        20%

  1.200           20%

Renterisico

          0           0%

          0          0%

          0          0%

         0             0%

Gemeentefonds

      250        20%

      200        10%

      200        10%

     200           10%

Decentralisaties

      620         30%

          0          0%

          0          0%

         0           30%

Huisvesting onderwijs

      250         50%

      250        50%

      250         50%

     250           50%

Baanbrekers

      650         30%

          0          0%

          0           0%

         0             0%

Verkoop gemeente-eigendommen

   2.500         30%

   2.500        30%

   1.300         30%

  2.000           30%

Totaal

  15.290

   16.392

  15.625

 15.125

Tegenover de hiervoor geïnventariseerde weerstandscapaciteit staan de risico’s die de gemeente loopt. De risico’s die relevant zijn voor de weerstandscapaciteit zijn de risico’s die niet anderszins zijn te ondervangen. Reguliere risico’s (risico’s die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn waardoor een omvang is te bepalen) maken geen deel uit van de risico’s in de paragraaf weerstandsvermogen. Hiervoor kunnen immers verzekeringen worden afgesloten of voorzieningen worden gevormd. De risicoparagraaf geeft een inventarisatie van de risico’s waarvoor geen financiële maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn. Deze worden vervolgens afgezet tegen de hiervoor bepaalde weerstandscapaciteit.

Onder risico’s verstaan wij in deze paragraaf derhalve: alle redelijk voorzienbare onzekerheden die niet specifiek vooraf kwantificeerbaar zijn. Onderstaand zijn de risico’s die wij in dit kader relevant achten opgesomd en zijn alle risico’s voorzien van een risicoprofiel (omvang en kans dat het risico zich voordoet). Een dergelijk risicoprofiel is altijd gestoeld op subjectieve aannames. Het risicoprofiel is tot stand gekomen door voor de gemeentelijke beleidstaken en projecten de nu bekende risico’s in beeld te brengen. Vanuit de betrokken beleidsinhoudelijke en financiële expertise is gezamenlijk per risico nagegaan wat precies het risico is en is mede op basis van ervaringsgegevens en toekomstverwachtingen een inschatting gemaakt van de omvang van het risico en de kans dat het risico zich voordoet.
De inschatting van kans en omvang is in de tijd aan verandering onderhevig, waarbij het (voortschrijdend) inzicht sterk afhankelijk is van onzekere toekomstige factoren. Het risicoprofiel is daarom nadrukkelijk een momentopname. Een risico kan immers toe of afnemen en ook de omvang kan in de tijd fluctueren. Niettemin is, mede op basis van historie, getracht een zo reëel mogelijk profiel op te zetten met de kennis van dit moment. Om het verloop van het profiel in de tijd te laten zien, is aan het slot van de paragraaf een totaaltabel opgenomen met de risicoprofielen zoals die de afgelopen twee jaar zijn bepaald (voor zover het risico gedurende die gehele periode is opgenomen in de paragraaf). Naast het geactualiseerde profiel (jaarrekening 2017) gaat het achtereenvolgens om de profielen begroting 2018, jaarrekening 2016 en begroting 2017. Bij de risico’s zelf is naast het actuele profiel het laatst opgestelde profiel bij de begroting 2018 opgenomen om de eventuele wijziging zichtbaar te maken.

De minimumomvang van ieder risico is 0; in het profiel is de maximale risico-omvang weergegeven. Dit moet derhalve gelezen worden als de bandbreedte tussen 0 en de genoemde maximale omvang.  

Tot slot zijn de risico’s ingedeeld naar programma waaraan het betreffende risico is gerelateerd.